Cine are obligatia depunerii | Ce informatii contine | MODEL Declaratie beneficiar real | Intrebari frecvente

Declaratia privind beneficiarul real reprezinta un instrument esential in prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii terorismului, avand rolul de a identifica persoanele fizice care detin sau controleaza, in mod direct sau indirect, o companie sau o alta forma de entitate. In contextul reglementarilor tot mai stricte privind transparenta fiscala si guvernanta corporativa, cunoasterea si respectarea cerintelor legate de beneficiarul real devin prioritare pentru toti administratorii si asociatii firmelor. In acest articol, vom detalia cine are obligatia de a depune declaratia, termenele-limita si sanctiunile aplicabile in caz de nerespectare. 

Cine depune declaratia privind beneficiarul real?

Declaratia privind beneficiarul realtrebuie depusa de toate persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului. Documentul se depune la inmatriculare si ori de cate ori intervine o modificare privind beneficiarul real al persoanei juridice.

SUPLIMENTAR fata de persoanele prevazute mai sus, declaratia privind beneficiarul real se depune ANUAL, in termen de 15 zile de la APROBAREA situatiilor financiare anuale, de catre persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului, care au in structura actionariatului entitati inmatriculate/inregistrate si/sau care au sediul fiscal in jurisdictii necooperante din punct de vedere fiscal si/sau in jurisdictii cu grad inalt de risc de spalare a banilor si/sau de finantare a terorismului si/sau in jurisdictii aflate sub monitorizarea organismelor internationale relevante, pentru risc de spalare a banilor/finantare a terorismului.  

ATENTIE!
Persoanele juridice inmatriculate in registrul comertului anterior datei de intrare in vigoare a Legii 129/2019, cu exceptia regiilor autonome, companiilor si societatilor nationale si societatilor detinute integral sau majoritar de stat, depun o declaratie privind beneficiarul real al persoanei juridice, pe care o actualizeaza ori de cate ori intervine o modificare, in vederea inregistrarii in Registrul beneficiarilor reali al societatilor. Aceasta obligatie se considera a fi indeplinita pentru persoanele juridice care au depus cel putin o declaratie privind beneficiarul real ulterior datei de intrare in vigoare a prezentei legi. 

In cazul in care intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit. 

Ce informatii contine declaratia privind beneficiarul real?

Declaratia pe propria raspundere a reprezentantului legal al persoanei juridice cuprinde:
 

• datele de identificare ale beneficiarilor reali (numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta)
• modalitatile in care se benficiarul real exercita controlul asupra persoanei juridice.

Declaratia privind beneficiarul real poate avea forma de inscris sub semnatura privata ori forma electronica si poate fi transmisa la oficiul registrului comertului prin mijloace electronice, cu semnatura electronica, sau prin servicii de posta si curier sau prin ghiseul oficiului registrului comertului, personal sau prin reprezentant conform prevederilor legale.

Declaratia privind beneficiarul real poate fi data si in fata reprezentantului oficiului registrului comertului sau se poate depune, personal sau prin reprezentant, avand data certa, data de notarul public ori atestata de avocat.

IMPORTANT DE STIUT!
Obligatia depunerii declaratiei privind beneficiarul real este indeplinita si prin includerea, la inmatriculare, in actul constitutiv, a datelor de identificare ale beneficiarilor reali si a modalitatilor in care se exercita controlul asupra persoanei juridice. Modificarea ulterioara a datelor de identificare ale beneficiarilor reali nu instituie obligatia intocmirii unui act modificator la actul constitutiv.

MODEL Declaratie beneficiar real

Puteti descarca de mai jos in format PDF un model de declaratie beneficiar real. Documentul poate fi gasit pe site-ul ONRC.

Intrebari frecvente privind declaratia beneficiarilor reali

Va prezentam mai jos raspunsurile specialistilor la cele mai frecvente intrebari cu privire la declaratia beneficiarilor reali.

ONG-urile trebuie sa depuna declaratia privind beneficiarul real?

Prin beneficiar real in cazul persoanelor juridice fara scop lucrativ se intelege: 

1. asociatii sau fondatorii; 
2. membrii in consiliul director; 
3. persoanele cu functii executive imputernicite de consiliul director sa exercite atributii ale acestuia; 
4. in cazul asociatiilor, categoria de persoane fizice ori, dupa caz, persoanele fizice in al caror interes principal acestea au fost constituite, respectiv, in cazul fundatiilor, categoria de persoane fizice in al caror interes principal acestea au fost constituite; 
5. oricare alta persoana fizica ce exercita controlul in ultima instanta, prin orice mijloace, asupra persoanei juridice fara scop lucrativ; 

Confom art. 34^4 din OG 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, sunt exceptate de la obligatia depunerii declaratiei beneficiarilor reali asociatiile/fundatiile constituite/conduse doar de persoane fizice. 

O societate comerciala din Romania cu asociati de cetatenie romana, care locuiesc in Romania trebuie sa depuna anual declaratia privind beneficiarii reali? 

Societatea nu are obligatia de a depune anual declaratia privind beneficiarul real al persoanei juridice.

Doar in cazul in care intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit. 
 

Care sunt sanctiunile pentru nedepunerea declaratiei?

Conform art. 57 din Legea 129/2019, nerespectarea obligatiei de depunere atrage urmatoarele sanctiuni:
 

• Amenda contraventionala cuprinsa intre 5.000 lei si 10.000 lei;
• Posibilitatea dizolvarii societatii, daca declaratia nu este depusa in termen de 30 de zile de la aplicarea sanctiunii.

Sursa foto: Pexels.com